數電發票管理制度（發票管理制度）

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目的：為規范公司各類采購貨物(工程勞務)合同、付款及采購(或勞務)發票的管理，結合公司實際情況，制定本制度。

　　適用范圍：**公司

　　內容：公司各類采購業務、工程勞務業務按實際情況不同分以下幾種情況處理：(1)、預付款業務，(2)、貨到付款業務，(3)、以貨易貨業務。

　　第一條、財務對合同管理規定

　　公司各類貨物采購及工程勞務業務均需簽訂合同(對于零星辦公用品的采購，價值在500元以下的，憑經部門經理核準的采購計劃單進行采購，不需訂合同)，具體規定如下：

　　(一)、合同的簽訂及審批

　　1、采購業務合同：公司生產用各類材料物資及固定資產的采購合同的簽訂應由供應部采購業務經辦人經根據經批準的《采購計劃單》及《采購合同價格申報單》進行。

　　《采購計劃單》、《采購價格申報單》及《采購合同》按采購物資屬性及價值不同由相應的領導審批：(1)、正常生產用直接原輔材料及機物料等低值易耗品采購由分管副總批準;(2)、技術改造、設備等固定資產采購，采購價值2萬元以下的由分管副總批準，超過2萬元的由董事事長(總經理)批準。(3)、對于設立最低庫存量的材料物資，由供應部提出《采購計劃單》經保管員核實庫存報分管副總批準后實施采購

　　2、工程勞務業務合同：公司所有工程建設及設備安裝、保暖、維修等接受勞務業務，應提前簽訂工程勞務合同及工程預算表。合同額在2萬元以下的由分管副總批準，超過2萬元的工作勞務合同由總經理批準。

　　(二)、合同內容填寫要求

　　(1)、合同內容應按規范格式內容完整填寫，合同中要特別約定發票事項(采購業務需分增值稅專用發票與增值稅普通發票，接受勞務需取得本公司主管稅務機關許可的勞務發票，并注明出具時限收貨后一個月內寄達)、詳細品名規格單價、結算方式、結算時限、費用承擔及供應商(服務商)帳號信息等內容。

　　(三)、合同的報送及執行

　　(1)、合同報送：各類采購及工程勞務合同由公司各分管業務責任人負責簽訂，報分管領導核準后由業務經辦人將生效的合同報送一份到財務部材料會計處存，同時實施采購。具體審批權限為：

　　(2)、合同執行：所有采購合同業務均應由供應部實施采購，勞務合同由工程設備部執行實施，對于特殊情況下經總經理特批的采購(工程勞務)業務除外。財務部將按合同約定執行付款事宜，款項支付與否及支付方式原則上按合同規定正常辦理。在付款時，除支付財務帳面應付帳款外，在提交用款申請的同時還應附有合同，對一次簽定合同、同一價格多次進貨的，在第一次進貨時發票要附合同,在以后價格不變的業務發票后可不附合同，但要在價格發生變化時的第一筆業務發票后附有供貨方的調價函(各類包裝材料采購業務，供應部采購員應于每月5日前報一份經董事長批準的按不同供應商分材質、規格填列的各類包裝材料采購價格表交財務部，作審核采購價格之參考依據。月中如有變化應及時列表經董事長批準后報至財務部備案)。

　　(3)、財務部不受理涂改及未經公司董事長(總經理)或有權簽字副總簽批的合同。

本文到此講解完畢了，希望對大家有幫助。