企業所得稅計算表模板（企業所得稅計算）

大家好，我是小華，我來為大家解答以上問題。企業所得稅計算表模板，企業所得稅計算很多人還不知道，現在讓我們一起來看看吧！

1、企業按2年計提固定資產，每年的折舊為：100/2=50（萬元） 稅法規定按4年計提固定資產，每年的折舊為：100/4=20（萬元） 企業每年的企業所得稅為：200*25%=50（萬元） 按企業規定提折舊,企業4年總共應交企業所得稅為:50+50+50+50=200(萬元) 按稅法規定。

2、企業第一年應交的企業所得稅為：［200+（50-20）］*25%=57.5(萬元) 企業第二年應交的企業所得稅為：［200+（50-20）］*25%=57.5(萬元) 企業第三年應交的企業所得稅為：(200-20）*25%=45(萬元) 企業第四年應交的企業所得稅為：(200-20）*25%=45(萬元) 按稅法規定,4年總共交企業所得稅為:57.5+57.5+45+45=205(萬元) 四年內 會計折舊 稅法折舊（萬元） 應稅所得額（萬元） 應那所得稅（萬元） 第一年 50 25 225 225*25%=56.25 第二年 50 25 225 225*25%=56.25 第三年 0 25 200-25 175*25%=43.75 第四年 0 25 200-25 175*25%=43.75 合計 100 100 800 200 答案補充 第一年可抵扣差異 56.25-200*25%=6.25 遞延所得稅資產=6.25 所得稅費用 50 第一年可抵扣差異 56.25-200*25%=6.25 遞延所得稅資產=6.25 所得稅費用 50 第三年沖回差異 200*25%-43.75=6.25 遞延所得稅資產=-6.25 所得稅費用 50 第四年沖回差異 200*25%-43.75=6.25 遞延所得稅資產=-6.25 所得稅費用 50 。

本文到此講解完畢了，希望對大家有幫助。