401k計劃及其運作方式 完整明細

乍看上去：

401k計劃與傳統養老金

了解您的401k計劃的詳細信息

為401k計劃做出貢獻

401k計劃分配要求

為您的401k找到合適的混音

什么是SIMPLE 401k計劃?

什么是Roth 401k?

401k翻轉

401k計劃摘要

1978年的《收入法》為員工福利計劃創造了新的退休選擇。

根據《國內稅收法》第401k條，雇主可以向其雇員提供選擇，即他們目前可以現金付款，也可以將現金遞延至退休。員工還可以選擇以稅前基礎將當期收入計入計劃。

這僅意味著員工可以在對稅款征稅之前將其投資到計劃中，從而使其目前免稅。

通過選擇此選項，員工每年可以節省數千美元。一些計劃還允許員工向儲蓄計劃繳稅。利潤分配計劃，儲蓄計劃和股票紅利計劃可能包括401k的準備金。

401k計劃與傳統養老金

退休金正在迅速成為過去。如今，越來越多的公司采用名為401k計劃的標題模糊的退休計劃。

401k計劃(及其表親403b計劃)是已定義的繳費計劃。這意味著您獲得的退休金是基于您(和您的雇主，如果有匹配的話)為計劃供款，以及您從這些供款中獲得的投資回報。

相反，“確定的福利計劃”(例如養老金)通常會根據您的工資和服務年限來支付保證金。

作為投資計劃，401k計劃具有幾個重要功能：

他們是自動的

您不能忘記投資-您的雇主從每張工資中扣除您的供款。即使市場不景氣，這也迫使您定期進行投資。

他們投資稅前美元

您的投資并沒有像您想象的那樣花費那么大的錢，因為您是在401k計劃中投資稅前美元。

因此，$ 100的供款不會使您的實得工資減少$ 100。實際上，您現在可以通過投資401k來節省所得稅：國稅局使用的收入數字是401k供款后的收入。

直到以后您才需要為投資收益繳稅

共同基金進行分配，債券基金支付收益，股票基金經常分配資本收益。除非您將共同基金存放在延稅帳戶(例如401k計劃)中，否則您有責任為這些分配以及通過出售投資實現的任何收益繳稅。

通過投資401k計劃，您現在不必為稅務員想出更多的錢。在您開始從計劃中提款之前，您將無需納稅。

許多雇主匹配您全部或部分的供款

您為計劃投入的每一美元，您的雇主可能會額外投資50美分。一些計劃更為慷慨，并且至少在一部分雇員供款上匹配“美元兌美元”。這就像立即獲得100%的投資回報。

假設您每年賺取$ 35,000，并為401k計劃貢獻收入的10%。如果您的雇主在供款的前4%中匹配100%，則您對該計劃的供款總額為$ 4,900。那是您的3,500美元，您的雇主的1,400美元。在10年的時間里，每年確實需要1,400美元。

鑒于這確實是免費的錢，請嘗試至少為您的401k計劃捐款，以獲取完整的雇主收入。

您可以控制自己的投資

401k計劃已將獲得良好投資結果的風險從雇主轉移到了雇員。您可以從選項菜單中選擇自己的投資。401k計劃參與者比養老金領取者擁有更大的控制金融期貨的自由。

如果您是一個長期的進取型投資者，則可以選擇該計劃的更多選擇。或者，如果您接近退休年齡，則可以按計劃允許的保守度。由你決定。

了解您的401k計劃的詳細信息

每個401k計劃都有一個令人費解的法律說明，稱為計劃文件。無需研究。而應將重點放在摘要計劃說明(SPD)上。該文件解釋了您的計劃如何運作。

尋找以下問題的答案：

您有資格參加401k計劃的雇主必須工作多長時間?有些公司讓您立即開始，而其他公司則讓您等待。

您可以貢獻多少薪水?該限制是由法律規定的，但有些計劃會根據員工工資的百分比來降低上限。

公司將為您貢獻多少?大多數雇主對雇員的積蓄進行補充。

您有哪些投資選擇?大多數計劃包括共同基金，有些計劃擁有個人股票，通常是雇主的股票。

為401k計劃做出貢獻

雇主和雇員都可以為401k計劃做出貢獻。對401k計劃的貢獻可以采用以下幾種形式：

配套捐款

這些是雇主在雇員繳款后對雇員計劃作出的貢獻。

例如，假設雇主同意存入(或匹配)雇員最初10%的延期費的50%。在這種情況下，如果雇員存入10%，則雇主將再增加5%。因此，為員工存入的總百分比等于15%。

選修課

這些是員工的稅前捐款。它們是員工本可以提取為現金但轉入計劃的資金。它們也稱為選擇性延期。

401k計劃供款要求

401k計劃有某些要求。該計劃必須是合格的股票紅利計劃或利潤分享計劃的一部分。(祖父條款允許1974年之前的貨幣購買退休金計劃包括401k規定。)1974年通過了《雇員退休收入保障法》，并修改了許多退休金計劃規則。

可以設置最低年齡和服務的資格要求(例如，具有1,000小時服務的21歲及21歲以上的員工)。

捐款限額

雇員(雇主和雇主)的總供款被限制為雇員薪酬的100%或2020年的$ 57,000，以二者中的較小者為準。但是，由于不需要雇主供款，因此雇主可以靈活地匹配其雇員的供款。

到2020年，雇員的最高供款額為$ 19,500。法律的“追趕”條款允許50歲以上的納稅人額外供款$ 6,500。

只要計劃涵蓋了所有員工，就不存在計劃存在的最低員工人數。(受集體談判協議覆蓋的員工可能不包括在內。)

員工始終在其選任遞延中獲得100%的歸屬(這意味著他們有權將其積累的退休金從基金中取出)。非選修(雇主)繳款的歸屬取決于計劃的時間表。

雇主可扣除所有401k供款(雇主和雇員)。

需要IRS批準

401k計劃非常靈活，但是它們必須滿足IRS的要求才能獲得特殊稅收待遇。這些要求包括繳費限額以及有關計劃制定方式和參與人員的要求。

401k計劃分配要求

401k計劃的免罰分紅僅適用于以下事件：

終止工作-過渡到另一個計劃

退休(大多數計劃為59½歲)

某些困難(例如醫療費用或大學學費)。在59½歲之前提領勤奮工作可能會受到重大限制和/或處罰。

作為合格的國內關系命令的一部分，例如根據離婚協議，對替代收款人的分配或取款。

死亡或殘疾

在您的預期壽命中進行的一系列基本相等的年度付款中的一部分。

首次購房不是其中一種情況。

全面了解您的計劃

與將錢存入的任何帳戶一樣，公司的計劃規則可能還會有其他限制。請務必仔細研究您的計劃并提出問題。

為您的401k找到合適的混音

人們在不知道選擇哪種投資方案時會做什么?他們全部選擇。

那是個壞主意。您的401k計劃不像smorgasbord，您可以嘗試所有的東西。重要的是要了解投資選擇，并選擇能夠實現投資目標的選擇。

您的贊助商如何提供幫助

許多401k計劃發起人提供退休計劃工具。這樣可以輕松找到適合您退休計劃的資金組合。

您通常要做的就是回答一些有關您的年齡，您目前為退休計劃供款，退休時的收入目標，是否愿意在退休時兼職的問題以及一些問題。這將有助于程序評估您感到有多大的風險。

退休計劃工具可以分析這些信息以及您的退休計劃提供的資金，權衡其戰略，風險和回報以及支出。他們通常會給您帶來實現目標的幾率，并建議您混合使用各種資金才能達到目標(將45%的資金投入Z基金，23%的資金投入Y，依此類推)。

如果您實現目標的機會很少，則可以選擇修改某些參數

什么是SIMPLE 401k計劃?

雇主可以為其雇員設置SIMPLE 401k計劃。

SIMPLE(代表“員工儲蓄激勵匹配計劃”)是常規401k計劃的替代方案。SIMPLE計劃易于管理，但有更大的局限性。

您每年可以推遲多少費用

對于2020年，雇員在SIMPLE 401k下最多可遞延$ 13,500，而在常規401k下最多可遞延$ 19,500。50歲以上的員工可能會額外追加$ 3,000的“追趕”捐款。

在簡單401k下，雇主必須匹配最多3%的雇員選擇性延期。或者，雇主可以選擇向所有符合條件的雇員提供2%(不匹配)的供款(2020年限制為$ 285,000)，無論他們是否推遲薪水。

401k是一種非常受歡迎的退休計劃，因為雇主和雇員都可以在可扣稅的基礎上供款。

什么是Roth 401k?

2006年生效的《經濟增長和稅收減免和解法案》為401k計劃效仿，幾年前美國政府對個人退休賬戶的做法是：制定了羅斯版本。

為員工提供401k計劃的雇主現在也可以選擇提供此新版本。本質上，Roth 401k的運行方式與Roth IRA相同。

對計劃所作的任何供款均不符合減稅條件。

但是，在提取資金時(假設您的年齡至少為59½，并且您的帳戶至少有5歲)，則無需納稅。額外的好處是，帳戶的任何增長，無論是通過升值還是您再投資的收益，都不會被征稅。

關于Roth 401k，還有一些要記住的事情

與羅斯IRA一樣，您沒有繳納羅斯401k收入的年收入限制。另外，您可以同時為標準401k和Roth 401k捐款，前提是您不超過年度最高限額。2020年的限額為$ 19,500。

雇主可以向其員工的Roth 401ks供款。但是，這些配套資金并不像雇員的繳款那樣稅后。它們是稅前的，這意味著它們必須與Roth帳戶資金分開存放。提款后，帳戶的匹配部分將需繳納聯邦所得稅。

與標準401ks一樣，您將因在59½歲之前提款而受到處罰。您還將被要求從70½歲開始進行分配。在您的所得稅表格上，您的羅斯分配不會被計為收入。與您的雇主相匹配的人將是。

羅斯401k適合您嗎?如果您希望在59½歲之后處于比現在更高的稅率等級，那么這肯定是有利的。

因此，這可能有助于您確定現在減稅還是以后減稅更為重要。

值得檢查

即使您不確定未來的稅率，Roth 401k可能仍然對您有利。可能值得咨詢財務規劃專業人士，他們將通過計算機處理各種假設場景，以幫助您做出明智的決定。

401k翻轉

401k過渡是將401k計劃從其當前的保管人(持有該保管人的公司)轉移到另一個。必須滿足以下要求，以便401k可以保留其延期納稅：

要求

新的401k計劃必須接受過渡。

如果您愿意(或者如果新的401k不接受轉存)，則可以將您原來的401k資金轉存到傳統的IRA中。(在某些情況下，也可以將資金轉入羅斯IRA)。

原始帳戶的全部金額必須在60天內放入新的401k(或IRA)中。如果結轉的金額較少，則將征收罰款。

401k翻轉的類型

直接展期

您可以通過直接展期(受托人到受托人轉移)轉移資金，其中資金從舊托管人轉移到新托管人，而無需您觸摸它們。

這通常是最平滑的方法，因為它不會產生稅罰或IRS扣繳的稅款。

自我指導的過渡

您也可以從舊帳戶中取出資金，然后自己將其放入新帳戶中。

但是，使用這種方法，即使您打算將這筆資金轉入新的401k或IRA，IRS仍需要扣留20%的資金用于稅收目的。然后，您將必須存入全部展期金額，以避免提早提款。

這意味著您將需要提供的金額等于已扣留的20%。但是，一旦您這樣做，保留的20%將會退還給您。

最近的好處

現在，非配偶受益人享受到了他們在2006年之前所沒有的收益：能夠將繼承的401k和其他合格計劃以及IRA帳戶轉移到新的IRA中。

轉讓(盡管類似，從技術上講，這不是“過渡”)必須通過直接的受托人到受托人轉讓來進行。如果資金來自合格計劃，則該計劃必須允許此類轉帳。新的IRA必須被命名為繼承的IRA，例如“ John Doe IRA，已故，為了Junior Doe的利益。”

但是，將使用非配偶受益人(初中)的社會安全號碼。這種安排使非配偶受益人可以延長其預期壽命的支付期限，從而增加了遞延稅款。非配偶受益人(例如，Junior)可以命名自己的受益人，但是這個新的受益人必須繼續分配Junior的預期壽命。

Roth 401k -Roth 401k 過渡

應當注意，Roth 401k可以免稅轉入另一Roth 401k。但是，傳統的401k無法免稅加入羅斯。(否則，這些滾存的美元將完全免稅。)

取而代之的是，可以將401k或其他合格計劃的免稅過渡期轉換為傳統的IRA，然后將其轉換為Roth IRA。過去，一個人的收入必須低于100,000美元，才能從傳統IRA轉變為羅斯IRA。

IRS轉換規則已更改，并且不再存在收入上限。(但是，對羅斯個人退休賬戶的供款仍然有收入限制。)

401k 至Roth IRA過渡

從2008年開始，然而，受這些相同的轉換規則，直接再將從401K和其他合格的計劃允許直接進入羅斯個人退休賬戶。(換句話說，在此過程中，無需創建傳統的IRA作為渠道。)

401k計劃摘要

401k是一種非常受歡迎的退休計劃，因為雇主和雇員都可以在不繳稅的情況下向雇員繳款，直到提取資金為止。

401k計劃公式有很多變化，使該計劃幾乎可以適用于任何雇主，因此它在想要提供退休金但無法負擔傳統固定收益計劃的雇主中越來越受歡迎。

計劃分配選項還使其對于可能退休或退休之前可能會或可能不會一直留在同一雇主的雇員非常有吸引力。